Auditoría fiscal

¿Cumplen tus declaraciones de impuestos con las leyes fiscales actuales?

El cumplimiento fiscal es crucial para la estabilidad y el crecimiento empresarial, la importancia de una auditoría fiscal no puede ser subestimada.

En Contamar, revisamos tus declaraciones de impuestos y los estados financieros de tu empresa. Nuestro objetivo es asegurarnos de que cumples estrictamente con las normativas fiscales aplicables, mientras identificamos cualquier anomalía o discrepancia que pueda representar un riesgo para tu empresa. En un entorno normativo en constante evolución, contar con un equipo de expertos en auditoría fiscal puede marcar la diferencia.

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¿Qué es una auditoría fiscal?

Una auditoría fiscal es un proceso detallado de revisión llevado a cabo por las autoridades fiscales sobre la información financiera de una persona o empresa.

Esta revisión se realiza cuando se detectan discrepancias o incumplimientos en la información declarada o en el cumplimiento de las obligaciones fiscales. Durante la auditoría, se examinan minuciosamente los registros contables, los documentos financieros y otros datos relevantes para verificar la exactitud y la conformidad con las leyes fiscales vigentes.

El objetivo principal es asegurarse de que se hayan pagado los impuestos correspondientes y de identificar cualquier irregularidad que pueda requerir corrección o acción legal por parte de las autoridades fiscales.

La Importancia de la fiscalización y auditoría para la transparencia y conformidad normativa

Tipos de auditoría fiscal

Estos procesos son esenciales para asegurar la transparencia y conformidad con las normativas fiscales. La fiscalización y auditoría permiten a las autoridades verificar la veracidad y precisión de la información financiera presentada por los contribuyentes.

Además, contribuyen a prevenir prácticas evasivas y garantizar la equidad en la recaudación de impuestos. Al promover la conformidad con las obligaciones tributarias, estos procedimientos fortalecen la integridad del sistema fiscal, asegurando que los recursos públicos sean gestionados de manera eficiente y justa.

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1

Auditoría externa

Realizada por auditores externos e independientes a la empresa. El objetivo es evaluar la situación financiera y fiscal de la empresa, asegurando la veracidad y fiabilidad de los estados financieros.
2

Auditoría Interna

Conducida por el propio personal de la empresa para revisar procesos internos para garantizar el cumplimiento de normativas fiscales y lograr una gestión financiera eficiente.
3

Auditoría de cuentas anuales

Verificación de la autenticidad y fiabilidad de las cuentas anuales presentadas por la empresa para asegurar que la información financiera proporcionada refleje con precisión la posición económica y financiera de la empresa.
4

Auditoría de cumplimiento fiscal

Enfocada en verificar el cumplimiento de todas las obligaciones tributarias por parte de la empresa. Se trata de garantizar que la entidad cumpla con los requerimientos legales y fiscales establecidos por las autoridades.
5

Auditoría sectorial

Específica para ciertos sectores de actividad económica. Considera regulaciones y normativas particulares de un sector, adaptando la auditoría para asegurar el cumplimiento de las leyes específicas aplicables a esa industria.

¿Qué se inspecciona y cómo en una auditoría fiscal?

Durante una auditoría fiscal, la autoridad fiscal se encarga de verificar que tanto individuos como empresas cumplan con todas sus responsabilidades fiscales, contables y registrales.

Verificación Integral

La autoridad fiscal se asegura de que individuos y empresas cumplan con sus responsabilidades fiscales, contables y registrales durante una auditoría fiscal.

Examen de registros

Se realiza un examen minucioso de los registros contables, transacciones financieras y documentos relacionados con las operaciones durante el período fiscal bajo inspección.

Análisis de documentos clave

Se analizan documentos esenciales como el balance de situación, que ofrece una visión clara de la situación financiera, y la cuenta de resultados.

Régimen fiscal especial

Para empresas, se verifica si se acogen a algún régimen fiscal especial y si lo hacen de manera legal.

Registro empresarial

se revisa el Censo de Empresarios, Profesionales y Retenedores para garantizar el registro adecuado de la empresa.

Modelos fiscales cruciales

La presentación de modelos como el 036 y el 037, que detallan las obligaciones fiscales, es crucial para el cumplimiento de impuestos como el IVA, impuesto sobre sociedades, e IRPF.

Cumplimiento de obligaciones mercantiles

Se verifica la presentación de libros contables y se asegura de que la empresa haya cumplido con diferentes impuestos mediante la correcta presentación de formularios como el IVA, IRPF, modelo 347, impuesto sobre sociedades, y el impuesto sobre actividades económicas.

Obligaciones contables

El auditor fiscal verifica que las cuentas estén correctamente clasificadas en el balance de situación, que los saldos a favor de Hacienda se valoren según los principios contables y normativa fiscal vigente, y que todos los procedimientos se lleven a cabo de manera transparente y legal.

Beneficios de la Auditoría Fiscal

¿Por qué son importantes las auditorías fiscales?

Una auditoría fiscal tiene diversas funciones y, con esto, beneficios para el Estado, en términos de combatir la evasión de impuestos e incrementar la recaudación.

Sin embargo, esto también significa un beneficio para las empresas, debido a que se disminuye la competencia desleal, al fiscalizar a empresas que implementan malas prácticas, como la evasión de impuestos. Por otro lado, también constituye una forma en que las personas, físicas o morales, puedan darse cuenta de errores en sus registros contables.

De esta manera, la importancia de la auditoría fiscal tiene que ver con que funciona también como una manera de identificar áreas de oportunidad en la gestión de su contabilidad, mediante la detección de errores y la implementación de mejoras en los sistemas internos, con el fin de evitar nuevos requerimientos en el futuro.

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Planificación preventiva

Presta atención a este consejo

Para evitar posibles contratiempos en el caso de una auditoría fiscal, es aconsejable llevar a cabo una revisión independiente aproximadamente cada cuatro años.
Esta revisión puede ser realizada por un auditor externo con experiencia en el ámbito específico de tu empresa. Es recomendable que el auditor examine todas las obligaciones fiscales de la empresa durante los últimos cuatro años. Además, es útil solicitar a la Agencia Estatal de Administración Tributaria (AEAT) un certificado de estar al corriente de pago y una copia de las declaraciones de los últimos cinco ejercicios fiscales, ya que esto puede simplificar el proceso de auditoría.

Aunque las auditorías independientes no tienen validez oficial ante la Agencia Tributaria, pueden influir en el proceso. Si la revisión concluye que no hay errores fiscales significativos, la AEAT podría considerarlo como evidencia a favor del contribuyente.

Sin embargo, si se identifica un posible riesgo fiscal durante la auditoría independiente y no se resuelve, Hacienda podría tomar medidas adicionales durante una inspección, considerando que el contribuyente estaba al tanto de la situación y no la abordó, lo que podría resultar en sanciones adicionales.

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