La AEAT usa herramientas avanzadas (como HERMES) para priorizar a quién revisar mediante patrones y perfilado de riesgo. Si operas con cripto, tu actividad es trazable y puede generar desviaciones estadísticas. La clave no es “ocultarse”, sino coherencia documental, trazabilidad on/off-chain y una privacidad responsable que te defienda si te seleccionan.

Qué está pasando (y por qué te afecta si usas cripto)

El perfilado algorítmico identifica outliers (márgenes, flujos, vinculadas, caja…).
En cripto, seudónimo no es anónimo: hay rastro on-chain, KYC de exchanges y cruces de datos.
Si te señalan, la decisión formal es humana, pero la recomendación algorítmica pesa. Por eso hay que explicar bien tus números y tu operativa con un Plan de Coherencia Cripto-Fiscal.

Tu plan PRO de coherencia cripto-fiscal (+ privacidad)

Mapa de actividad

Wallets (custodia y autocustodia), direcciones relevantes, exchanges, puentes y redes.
Origen de fondos (fiat → exchange, on-chain, OTC). Guarda KYC, extractos, CSV y hashes clave.
Este bloque es la base del Plan de Coherencia Cripto-Fiscal.

Libro mayor cripto

Entradas/salidas por transacción con timestamp, red, token, precio de mercado y fees.
Etiqueta operaciones: trading, staking, airdrops, farming, préstamos, NFT, puentes, swaps internos.
Sin libro mayor, no hay Plan de Coherencia Cripto-Fiscal sólido.

Coherencia con tu fiscalidad “tradicional”

Cuadra SII/IVA/IS/IRPF/347/349 con lo que reflejas en el libro mayor cripto y bancos.
Si tienes desviaciones sectoriales (margen, gastos, estacionalidad, capex), documenta el porqué.
Aquí se “cierra el círculo” del Plan de Coherencia Cripto-Fiscal.

Política de wallets y vinculadas

Define quién firma, para qué y cómo (multi-sig, roles, límites).
En operaciones socio-sociedad/grupo, contratos y valor de mercado desde el minuto uno.
Esto evita que el Plan de Coherencia Cripto-Fiscal se caiga por “vinculadas difusas”.

Staking, DeFi y NFT con criterio

Fija criterios contables/fiscales internos (devengo, valoración, imputación de gas fees).
Conserva términos y condiciones de protocolos y pruebas de titularidad/custodia.
Criterio + consistencia = Plan de Coherencia Cripto-Fiscal defendible.

Privacidad responsable (RGPD mindset)

Minimiza datos personales, separa entornos (personal/empresa), gestión segura de llaves y backups.
La transparencia bien armada protege más que cualquier “oscurecimiento” improvisado.
La privacidad responsable forma parte del Plan de Coherencia Cripto-Fiscal.

Si te seleccionan por “riesgo”: qué pedir y cómo responder

Motivación concreta: solicita los criterios objetivos que activaron tu caso y las fuentes/“ratios” usadas.
Hechos vs. inferencias: una probabilidad estadística no es una prueba. Aporta prueba económica (contratos, pricing, coste real, coyuntura, capex, volatilidad) que explique las desviaciones.
Homogeneidad de la muestra: cuestiona comparaciones sectoriales si tu realidad no es equiparable (tamaño, mix de ingresos, ciclo de vida, exposición cripto, modelo boutique vs. volumen).
Trazabilidad: entrega un paquete ordenado (índice, anexos y glosario on-chain) que “cuente la película” sin lagunas.

Errores que suelen disparar alertas (y cómo evitarlos)

Caja 570 “viva” o movimientos en metálico sin arqueos → bancariza y documenta.
Gastos “personales” en la sociedad (combustible, viajes, restaurantes) → política de gastos + evidencia de necesidad.
Vinculadas difusas (sin contratos ni precios de mercado) → papel y comparables desde el inicio.
Descuadres entre libros, SII y declaraciones → conciliación periódica y evidencia de correcciones.
On-chain sin espejo off-chain → libro mayor cripto y soporte de orígenes.

Reducir estos puntos es parte central del Plan de Coherencia Cripto-Fiscal.

Cómo te ayudamos (sin letra pequeña)

Diagnóstico de coherencia cripto-fiscal (revisión express de riesgos y gaps documentales).
Paquete de defensa preventiva (política de wallets y gastos, criterios internos, checklist de evidencias, argumentario de márgenes).
Acompañamiento si hay selección (petición de motivación, encaje de “ratios”, narrativa probatoria y respuesta ordenada).

La orientación inicial es gratuita. La preparación de documentación, informes y representación es servicio profesional con presupuesto cerrado.

Preguntas frecuentes

¿Puedo usar wallets de privacidad?

Sí, pero privacidad ≠ opacidad. Si las usas, cuida la prueba de origen y destino y la legítima necesidad. La clave es que tu historia sea demostrable.

¿Me conviene mover todo a autocustodia?

Autocustodia bien gobernada (procedimientos, backups, roles) es positiva. Sin pruebas de titularidad y trazabilidad, te complica.

¿Cómo tributan staking/DeFi/NFT?

Depende del hecho imponible y del momento (ingreso/variación patrimonial). Fija criterios internos y sé consistente en la valoración y el devengo.

¿Puedo pedir que expliquen por qué me han seleccionado?

Puedes pedir motivación y fuentes/criterios que sustentan la selección o la propuesta. Eso te permite discutir el encaje estadístico y aportar hechos.

¿Qué documentación mínima debería tener lista?

Libro mayor cripto reconciliado.
KYC/extractos/CSV de exchanges.
Contratos y políticas (wallets, gastos, vinculadas).
Conciliaciones con SII/IVA/IS/IRPF/347/349 y bancos.

Analizamos tu caso

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