¿Estar al día con los impuestos personales se te hace un mundo?

Contamar simplifica la gestión de impuestos personales, asegurando que aproveches al máximo las deducciones fiscales.

Nuestro equipo de asesoría fiscal se centra en aspectos clave como el Impuesto al Patrimonio Personal, el Impuesto a la Renta de las Personas Físicas y el Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social.

Nos comprometemos a hacer más accesible este complejo ámbito, asegurando el cumplimiento de plazos y maximizando las oportunidades de deducción para facilitar la presentación de tus declaraciones de impuestos personales.

Declaraciones de Impuestos personales - contamar
Explorando dimensiones

Declaración de impuestos personales, ¿cuáles son?

La declaración de impuestos personales se refiere a los documentos o formularios que los contribuyentes deben presentar ante la autoridad fiscal para informar sobre sus ingresos, deducciones y otros aspectos relevantes para calcular la cantidad de impuestos que deben pagar. 

Estas declaraciones permiten a las autoridades fiscales evaluar la situación financiera de los contribuyentes y determinar la cantidad de impuestos que les corresponde pagar o, en algunos casos, el reembolso al que podrían tener derecho.

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Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF)

  • Concepto: grava los ingresos obtenidos por las personas físicas, ya sea por salarios, ingresos empresariales, rendimientos de capital, entre otros.
  • Declaración anual: los contribuyentes presentan una declaración anual que incluye detalles sobre sus ingresos totales, deducciones permitidas, ganancias de capital y otras fuentes de ingresos. Esta información se utiliza para calcular la obligación tributaria o la devolución de impuestos.
  • Deducciones: pueden aplicarse diversas deducciones, como gastos médicos, educativos, donaciones a organizaciones benéficas, entre otras, para reducir la base imponible.
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Impuesto al Patrimonio Personal (IP)

  • Concepto: grava el patrimonio neto de una persona, incluyendo propiedades, inversiones y otros activos.
  • Declaración anual: los contribuyentes presentan una declaración anual que detalla el valor de sus activos y pasivos. Se calcula la diferencia para determinar la base imponible del impuesto al patrimonio.
  • Exenciones: algunos países pueden establecer exenciones o límites para ciertos tipos de activos, y ciertos contribuyentes pueden estar exentos del impuesto dependiendo del valor de su patrimonio.
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Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social (IASS)

  • Concepto: afecta a los ingresos de jubilados y pensionistas, gravando las rentas obtenidas por este grupo.
  • Declaración anual: los jubilados y pensionistas presentan una declaración anual que incluye detalles sobre sus ingresos de fuentes como pensiones, rentas vitalicias, entre otros.
  • Cálculo de la obligación: la declaración se utiliza para calcular la obligación tributaria, y en algunos casos, los jubilados pueden optar por pagar el impuesto directamente o permitir que se les retenga de sus pensiones mensuales.

¿Qué hacemos por ti?

¿Quiénes están gravados por el impuesto al patrimonio personal?

El impuesto al patrimonio personal afecta a tres categorías principales de contribuyentes: Personas Físicas (PF), Núcleos Familiares (NF) y Sucesiones Indivisas (SI). Cada una de estas categorías tiene criterios específicos que determinan su inclusión en el gravamen.

Es importante señalar que aquellos contribuyentes que posean patrimonio afectado a explotaciones agropecuarias están sujetos al impuesto sin la aplicación del MNI, gravándose a tasas específicas. En este contexto, la evaluación del patrimonio se realiza considerando la normativa fiscal vigente.

La obligación de tributar este impuesto recae sobre aquellos que superen los montos establecidos, siendo fundamental realizar un cálculo preciso del patrimonio de acuerdo con las normas fiscales correspondientes.

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Personas Físicas (PF)

  • Individuos que, al 31 de diciembre, superan el mínimo no imponible (MNI) establecido por el Poder Ejecutivo. Para el 31/12/18, este mínimo fue de $4.166.000.
  • La valoración de su patrimonio fiscal considera activos y pasivos, y si el resultado excede el MNI, estarán gravados por el impuesto al patrimonio.
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Núcleos Familiares (NF)

  • Comprenden a cónyuges que conviven. El MNI para los NF fue de $8.332.000 al 31 de diciembre de 2018.
  • Al igual que las PF, la determinación del patrimonio fiscal se realiza evaluando activos y pasivos conjuntos.
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Sucesiones indivisas (SI)

  • Aplicable cuando no hay declaratoria de herederos al momento de determinar el patrimonio. Los herederos serán considerados sujetos pasivos de este impuesto.
  • El MNI establecido para PF se aplica también a las SI.
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Presentación obligatoria de IRPF y IASS

Rentas de trabajo

Trabajadores independientes.

Deben presentar la DJ de IRPF aquellos trabajadores independientes, independientemente de su condición profesional, que no hayan tributado Impuesto a la Renta de Actividades Económicas (IRAE) por esas rentas durante el ejercicio.

Trabajadores dependientes 

Los trabajadores dependientes deben presentar la DJ de IRPF si obtuvieron ingresos superiores a $604,050 de un solo empleador, o si ganaron más de ese monto de múltiples empleadores.

También aplica para aquellos que optaron por retención reducida del 5%.

Presentación obligatoria de IRPF y IASS

Rentas de capital

  • Rentas de capital no exoneradas 

Están obligados a presentar la DJ de IRPF aquellos contribuyentes que hayan obtenido rentas de capital no exoneradas y que no hayan estado sujetas a retención.

  • Rentas de capital mobiliario de exterior

Contribuyentes que hayan obtenido rentas de capital mobiliario del exterior y no hayan estado sujetos a retención por responsables designados en la normativa deben presentar la DJ. Las rentas a considerar incluyen rendimientos de capital e incrementos patrimoniales obtenidos por entidades Bont de las cuales las personas físicas residentes sean titulares.

Cabe destacar que las personas físicas que adquieran la residencia fiscal podrán optar por tributar el Impuesto a la Renta de No Residentes (IRNR) durante el ejercicio fiscal del cambio de residencia y los cinco siguientes, exclusivamente para rendimientos de capital mobiliario del exterior.

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Presentación obligatoria de IRPF y IASS

Impuesto de Asistencia a la Seguridad Social (IASS):

Están obligados a presentar la DJ aquellos que hayan obtenido rentas por pasividades de más de una institución previsional en el ejercicio 2018, siempre que la suma supere $604.050.

También deben hacerlo quienes hayan obtenido pasividades de una única entidad, que no haya realizado el ajuste anual en diciembre de 2018, siempre que los ingresos anuales superen dicho monto.

¿Presentar el DJ es conveniente?

Es crucial destacar que, incluso cuando no existe una obligación directa de presentar la declaración jurada anual, hay casos en los que resulta conveniente hacerlo. A continuación, se mencionan algunas situaciones que evidencian esta conveniencia, sin agotar las posibles casuísticas:

¿Qué queremos conseguir?

Toma el control de tus Impuestos Personales

Entendemos que mantenerse al día con los impuestos personales puede ser complicado. Aquí es donde entramos nosotros. En Contamar, somos expertos en asesoría fiscal, y queremos que confíes en nosotros para gestionar tus impuestos personales.

Nuestro objetivo es aliviar ese peso de tus hombros y asegurarnos de que cumplas con todas tus obligaciones tributarias de manera eficiente y precisa.

No importa si eres un trabajador independiente, un profesional, o simplemente alguien que busca optimizar sus declaraciones de impuestos, estamos aquí para ayudarte. Simplificaremos el proceso, responderemos a tus preguntas y te ofreceremos la tranquilidad que necesitas en asuntos fiscales.

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