Simulador del Impuesto sobre Sociedades 2025 — Gratuito

¿Necesitas calcular el Impuesto sobre Sociedades de tu empresa para 2025? Con el Simulador Impuesto Ssociedades de Contamar Asesores obtendrás en 5 minutos: – Cuota a pagar o a devolver – Tipo efectivo real de tu empresa – Importe de pagos fraccionados (Modelo 202) – Estimación completa con deducciones y bonificaciones Gratis, sin registro y 100% online. Introduce tus datos y descubre cuánto pagarás este año.

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Introduce los datos de tu empresa, selecciona el tipo de entidad y el simulador aplica automáticamente la normativa vigente: ajustes extracontables, incentivos fiscales, compensación de bases imponibles negativas, deducciones en cuota y pagos fraccionados según el artículo 40.2 o 40.3 de la Ley del IS.

¿Para qué tipo de empresa es este simulador?

El simulador del Impuesto sobre Sociedades está diseñado para cubrir los principales regímenes fiscales aplicables en España:

• Micropyme: empresas con cifra neta de negocios inferior a 1.000.000 €, que tributan al tipo reducido del 23% desde 2023 (Ley 31/2022).
• Empresa de Reducida Dimensión (ERD): entidades con CN inferior a 10 millones de euros que pueden aplicar incentivos como la reserva de nivelación (–10% de la base imponible, con un máximo de 1M€) y la reserva de capitalización.
• Entidad de Nueva Creación: tipo del 15% en los dos primeros períodos impositivos en que la base imponible sea positiva.
• Sociedad General: tipo del 25% para entidades sin régimen especial aplicable.
• EDAV — Arrendamiento de Viviendas: tipo del 25% con bonificación del 85% sobre la cuota correspondiente a rentas de arrendamiento de vivienda habitual.
• Entidad Patrimonial o de Mera Tenencia de Bienes: más del 50% del activo en valores o activos no afectos, sin acceso al régimen de empresas de reducida dimensión ni a la reserva de capitalización.
• Cooperativa Fiscalmente Protegida: resultados cooperativos al 20% y extracooperativos al 25%, conforme a la Ley 20/1990.
• Entidades sin Fines Lucrativos acogidas a la Ley 49/2002: tipo del 10% sobre las rentas no exentas.
• ZEC — Zona Especial Canaria: tipo del 4% sobre la base imponible autorizada, con los límites establecidos según número de empleados.

¿Qué calcula exactamente el simulador?

El simulador reproduce la cascada de liquidación completa del Impuesto sobre Sociedades:

1. Resultado contable antes del IS (RAC) como punto de partida.
2. Ajustes extracontables positivos y negativos: gastos no deducibles, amortizaciones fiscales, operaciones vinculadas, corrección monetaria, diferencias temporarias, etc.
3. Reducciones: reserva de nivelación (ERD) y reserva de capitalización.
4. Compensación de bases imponibles negativas (BINs) de ejercicios anteriores, con el límite general del 70% de la base imponible previa y el suelo de 1.000.000 €.
5. Cuota íntegra aplicando el tipo nominal correspondiente al régimen de la entidad.
6. Bonificaciones: en el caso de las EDAV, el 85% de la cuota íntegra correspondiente a rentas de arrendamiento de vivienda.
7. Deducciones en cuota por I+D+i (art. 35 LIS), producciones cinematográficas, creación de empleo y otras, con los límites del 25% o 50% de la cuota según el peso de la deducción por I+D.
8. Cuota mínima para grandes empresas (CN ≥ 20M€) y entidades de nueva creación.
9. Retenciones e ingresos a cuenta soportados durante el ejercicio.
10. Pagos fraccionados del Modelo 202, en las dos modalidades: artículo 40.2 (18% de la cuota del ejercicio anterior) y artículo 40.3 (porcentaje sobre la base imponible acumulada del período en curso).

El resultado final es la cuota diferencial: el importe a ingresar en la AEAT al presentar el Modelo 200, o la cantidad a devolver si los pagos a cuenta superan la cuota líquida.

 ¿Es fiable el resultado del simulador?

En Contamar Asesores llevamos 36 años ayudando a empresas a optimizar su carga fiscal. Nuestro equipo revisa cada detalle para que pagues solo lo que corresponde y aproveches todos los incentivos disponibles.

El simulador ofrece una estimación orientativa basada en los datos que introduces y en la normativa general del Impuesto sobre Sociedades vigente. No sustituye al asesoramiento fiscal profesional, ya que cada empresa puede tener circunstancias particulares que afectan a la liquidación: operaciones vinculadas, grupos de consolidación fiscal, imputación temporal de ingresos y gastos, ajustes por valor razonable, o regímenes especiales no contemplados.

Si necesitas una liquidación definitiva o quieres asegurarte de aplicar todos los incentivos disponibles para tu empresa, nuestro equipo de asesores fiscales está a tu disposición.

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